節税対策とは|どんなメリットがあるのか?法人・個人ごとのおすすめ方法を解説
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目次
- 節税対策とは|自身に有利な選択をして税金を減らす
- 個人で行うメリット→所得税や住民税を減らすことができる
- 企業が行うメリット→法人税や経費を減らすことができる
- 脱税との違いは法の範囲内での行動かどうか
- 会社員がやるべき節税対策
- 医療費控除や生命保険料控除を利用する
- iDeCo・NISAを運用する
- ふるさと納税を活用する
- 納税はクレジットカードで行う
- 会社経営者がやるべき節税対策
- 役員報酬を損金計上にする
- 経営セーフティ共済に加入する
- 福利厚生費を充実させる
- 個人事業主がやるべき節税対策
- 小規模企業共済制度に加入する
- 確定申告は青色申告で行う
- 事業を法人化する
- 減価償却を利用する
- 節税対策でやってはいけないこと
- 不要な買い物で節税する
- 個人的な支出も経費として計上する
- 最後に|節税対策は無理のない範囲で行おう
税金をなくすことはできなくても、「節税」を行うことで減らすことが可能です。税に関しての知見がある@next編集部が節税について徹底解説します。
生活費を抑えるために簡単にできる節税方法を探している方必見です。会社員・経営者・個人事業主と様々なステータスの方に対応しているので、最後までご一読ください。
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節税対策とは|自身に有利な選択をして税金を減らす
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手続きがめんどくさいと感じる方もいらっしゃるでしょうが、今後何年も節税ができるので、やっておいて損はありませんよ。
個人で行うメリット→所得税や住民税を減らすことができる
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ふるさと納税を使えば、単に納めるお金を減らせるだけでなく、支援した地域の名産品等が手に入るなど一石二鳥な対策もありおすすめです。
企業が行うメリット→法人税や経費を減らすことができる
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また、節税によって事業資金を確保することもできるので、資金集めに苦しんでいる企業などは活用してみてください。
脱税との違いは法の範囲内での行動かどうか
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節税と脱税の違いは、法の範囲内であるか否かです。
売上を隠したり、意図的に低くして経費計上するのは法律違反です。しかし、これから紹介する節税対策は法律に違反していません(国として推奨しているものもあります)。
法律を守って税金などを低くしていくことが節税対策です。
会社員がやるべき節税対策
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どの方法も簡単にできるので、活用してみてください。
医療費控除や生命保険料控除を利用する
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生命保険料控除:年間で支払った保険料に応じて、一定の金額が所得から差し引かれる
iDeCo・NISAを運用する
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どちらも加入や運用は強制でなく自身で行いますが、運用で出た利益には税金はかかりません。
iDeCoとNISAについては下記にて詳しく紹介していますので、合わせて確認してください。
ふるさと納税を活用する
自治体から返礼品が届くだけでなく、寄付額から2,000円を引いた額が所得税と住民税から控除されます。
支払うべき所得税・住民税そのものは減りませんが、本来支払い税金に2,000円を足すだけで返礼品が手に入る制度です。
納税はクレジットカードで行う
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納める税金が下がるわけではありませんが、クレジットカードを使うことでカード独自にポイントが貯まり別のショッピングに活用できます。
会社経営者がやるべき節税対策
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役員報酬を損金計上にする
役員報酬は、一定の要件を満たせば、会社の利益から差し引ける損金として計上することが可能です。役員報酬を損金計上できれば、その分、法人税を節税することができます。
役員報酬の金額は原則として1年間は固定であり、金額の決定や増減させる際は株主総会で決める必要があります。
経営セーフティ共済に加入する
倒産を防ぐためにも重要な共済ですが、掛金は損金として計上できるため、加入することで節税にもつながります。
福利厚生費を充実させる
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福利厚生の充実は節税以外にも社員のモチベーションアップにもつながります。
経費計上ができる条件 | |
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健康診断 | ・全従業員が対象である ・会社が医療機関に直接支払う |
社員旅行 | ・従業員の50%以上が参加する ・旅行は4泊5日以内である |
個人事業主がやるべき節税対策
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フリーランスなどで活動する個人事業主の方に向けた節税対策をまとめました。
小規模企業共済制度に加入する
加入するメリットとして、掛金全額が所得控除の対象になります。
確定申告は青色申告で行う
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確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があり、節税をするなら「青色申告」を利用してください。理由としては、青色申告なら事業収入から「最大10万円」or「最大55万円」or「最大65万円」の特別控除が受けられるからです。
デメリットとしては、確定申告より前に、管轄の税務署に青色申告承認申請書を提出する必要があるなど、申請には手間がかかってしまいます。
青色申告・白色申告など確定申告に関しては下記にて詳しく紹介しています。
事業を法人化する
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個人事業主の所得税は累進課税制度を採用しており、利益が高いほど税率も高くなる方式です。最高税率は45%まで上がります。
法人化すると、税率は所得金額800万円以下と800万円超の2つに区別されるだけです。また、最高税率も23.20%と個人事業主と比べても低い数字となっています。
このように、特に利益が高い個人事業主の方は法人化することで節税ができます。
減価償却を利用する
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個人事業主の方だとパソコンが該当する方が多いと思います。
減価償却の条件
・取得価額(購入金額)が10万円以上のもの
法人税や所得税は、法人所得や所得に対して課税され、所得が多いほど税額が増える仕組みです。そこで、減価償却として、法定耐用年数に応じた費用が分割計上されるため、数年間にわたって経理上の課税所得が減少します。これにより、法人税や所得税などの税額が減少します。
節税対策でやってはいけないこと
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不要な買い物で節税する
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仮にそういった不用品の経費計上ができ、節税ができたとしても手元にはお金が残りません。必要なものだけを買ったうえで節税しましょう。
個人的な支出も経費として計上する
疑わしいところがあれば、税務署の調査が入る可能性があります。不正の経費申請と判断され、ペナルティとして、納める税額が上がってしまうことも考えられます。
不正の経費については、下記にて詳しく紹介しています。
最後に|節税対策は無理のない範囲で行おう
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働き方を問わず節税の方法は多数存在しています。しかし、節税に力を入れすぎて、本来の仕事や生活に悪い影響があっては意味がありません。そのため、節税対策はできる範囲で行うようにしましょう。
ここまでお読みいただきありがとうございました。
![執筆:@nextマガジン編集部](https://cdn.clipkit.co/tenants/1536/item_images/images/000/005/187/medium/254af17f-c299-41b6-9965-f53094196a25.png?1706680336)
執筆:@nextマガジン編集部
執筆:@nextマガジン編集部
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